Come compilare quadro RT bitcoin 2021

Come compilare quadro RT bitcoin 2021. Una domanda che ti sei posto se hai comparato bitcoin. O se pensi di investire. E vuoi sapere come funziona con le tasse. Sei al posto giusto.

Spesso si palesa il fatto. Che con bitcoin non si pagano tasse. Ma bisogna essere realisti. E soprattutto ricordare che la nostra economia (e non solo). Una buona parte si basa sulle tasse. Sì lo so vengono usate male. Ci sono delle persone che si arricchiscono ecc. Ma questo non il contesto per inveire contro le nostre larve italiane.

Tornando a noi, cari lettori. In questo articolo vediamo l’opportunità di dichiarare bitcoin. Sì hai letto bene! Perchè nel dichiararlo se per sfortuna hai avuto perdite le puoi recuperare negli anni successivi. E poi, compilare il quadro monitoraggio fiscale è un obbligo. Altrimenti si rischiano sanzioni.

In questo articolo scopriamo insieme. Come compilare un Quadro RT. Simulando degli acquisti reali di bitcoin. E soprattutto condivido mie strategie come risparmiare tasse in modo legale. Dato proprio da come si calcola la plusvalenza. Studiare per scrivere quest’articolo ha fatto venir fuori l’idea legale che ti dirò.  

Dai immergiamoci subito nell’articolo come compilare quadro RT bitcoin 2021. Scopriamo insieme tutto quello che c’è da sapere. Far fruttare i nostri investimenti. E sì perché anche evitare sanzioni è un guadagno!

Quando compilare il quadro RT

Adesso in come compilare quadro RT bitcoin 2021. Prima di addentrarci nel paragrafo faccio una premessa. Se possiedi bitcoin sei obbligato a compilare il Quadro RW. Per il monitoraggio fiscale.  

In Italia (e non solo) non vi è una legge che inquadra bitcoin. Ma vi sono interpelli e sentenze che ci danno indicazioni. Che riassumiamo in: l’agenzia delle entrate inquadra bitcoin come valuta estera. Ed è per questo che va compilato obbligatoriamente il Quadro RW. 

L’ RW serve ai fini dell’antiriciclaggio. Per monitorare le attività finanziarie e patrimoniali che si trovano all’estero. Compilarlo non comporta il pagamento di tasse o imposte. 

In sostanza la compilazione dice all’agenzia delle entrate:  guarda i miei soldi li ho messi qui, non hanno prodotto redditi ma potenzialmente possono produrli. 

Abbiamo chiarito in come compilare quadro RT bitcoin 2021: Il quadro RW va compilato prima e dopo se vi sono i presupposti RT.

Da qui in poi vediamo quando compilare il famoso Quadro RT. Vi è una legge art. 5 comma 2 D.Lgs. 461/97. Che ci dice: il contribuente deve pagare il 26% sulle plusvalenze derivanti dalla cessione a titolo oneroso.

Adesso in come compilare quadro RT bitcoin 2021. Voglio soffermarmi proprio sulla cessione a titolo oneroso. Dove spesso si aprono dibattiti. Adesso faccio degli esempi chiarificatori:

1. Collego carta al wallet per fare shopping con bitcoin.
2. Vendo una parte di bitcoin e i fondi li accredito sul conto corrente.
3. Acquisto un prodotto o servizio e lo pago in bitcoin. 

Tutti e 3 esempi sopra elencati sono forme di cessione a titolo oneroso.

Chiarito questo punto molto importante. Andiamo avanti in come compilare quadro RT bitcoin 2021. Arrivato qui ti domanderai: cavolo devo pagare le tasse per ogno cessione? No, se non superi la cifra di € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui. Non si pagano tasse!

Per riassumerti paghi tasse se questi 2 presupposti coesistono:

1. superi la cifra di € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui.
2. hai effettuato cessione a titolo oneroso.

Per ricapitolare: se per sette giorni lavorativi i tuoi investimenti bitcoin superano  € 51.645,69. E in quell’anno fiscale hai fatto cessione a titolo oneroso. SÌ pagano le tasse sulla plusvalenza del 26%. Lo dovrai fare tu autonomamente. Quando compili la tua dichiarazione dei redditi annuale. Compilando il Quadro RT.

Il quadro RT è composto dalle seguenti 7 sezioni. Nelle prime 4 sono indicate le plusvalenze:

1. assoggettate alla tassazione del 20%.
2. del 26%.
3. Derivate dalla cessione di partecipazioni qualificate.
4. Derivate dalla cessione di partecipazioni in:
   1. società/enti residenti o localizzati in Stati con regime fiscale privilegiato.
   2. OICR immobiliari di diritto estero non conformi alla Direttiva 2011/61/UE.
5. minusvalenze non compensate nell’anno.
6. riepilogo importi a credito.
7. partecipazioni rivalutate.

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Come calcolare le tasse  

Adesso in questo paragrafo di come compilare quadro RT bitcoin 2021. Vedremo un parte molto importante. Direi cruciale per la tassazione sulle plusvalenze. Faremo degli esempi reali per poter capire come agire. Senza commettere errori.

Ribadisco questo punto. Le tasse sulle plusvalenze si pagano. Quando questi 2 presupposti coesistono:

1. superi la cifra di € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui.
2. hai effettuato cessione a titolo oneroso.

Partiamo col primo esempio.

Hai acquistato N.5 bitcoin. Al prezzo di € 10.000,00 cadauno. Hai speso un totale di € 50.000,00 in bitcoin. L’investimento è diventano € 55.000,00. Non hai fatto cessione a titolo oneroso. Durante l’anno fiscale di riferimento. Non paghi tasse bensì hai superato la soglia € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui. Il Quadro RT non va compilato.

Il Quadro RW (devi compilarlo sempre se hai bitcoin). In questo esempio deve essere compilato così: 

• Nella colonna 7 indichiamo il valore di acquisto totale € 50.000,00.
• Nella colonna 8 inseriamo il controvalore in euro del wallet. Al 31 dicembre dell’anno fiscale di competenza della dichiarazione dei redditi. Ossia € 55.000,00.

Adesso tenendo sempre gli stessi importi: Hai acquistato N.5 bitcoin. Al prezzo di € 10.000,00 cadauno. Hai speso un totale di € 50.000,00 in bitcoin. L’investimento è diventano € 55.000,00 per oltre sette giorni lavorativi continui. Ma durante l’anno fiscale prima che si chiude (31 dicembre) hai venduto N.1 bitcoin a € 11.000,00. 

La compilazione del Quadro RW  è così: 

• Nella colonna 7 indichiamo il valore di acquisto € 50.000,00.
• Nella colonna 8 inseriamo il controvalore in euro del wallet. Al 31 dicembre dell’anno fiscale di competenza della dichiarazione dei redditi. Ossia € 44.000,00 (€ 55.000,00 – € 11.000,00). 

In questo caso dovremmo compilare anche il Quadro RT. Per prima cosa andiamo nella sezione 2. Dedicata alle plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del 26%.

Nel rigo RT21 va inserito il totale importo del bitcoin venduto € 11.000,00. Come da immagine. 

Andiamo avanti con la compilazione. Nel rigo RT22 colonna 3. Va inserito la spesa iniziale per la nostro bitcoin venduto. Siccome lo abbiamo pagato € 10.000,00 cadauno. E ne abbiamo venduto N. 1 dovremmo inserire € 10.000,00. Come da immagine. 

Prossimo step. Nel rigo RT23, colonna 2. Bisogna inserire la differenza tra l’importo indicato nel rigo RT21 (€ 11.000,00) e l’importo di rigo RT22, colonna 3 (€ 10.000,00). Il risultato se positivo, come in questo caso (€ 1.000,00). Va inserito nella colonna 2. Come da immagine. Se il risultato è negativo lo vediamo nei prossimi paragrafi.

I righi RT24 ed RT25 adesso li saltiamo in quanto non abbiamo minusvalenze in questo esempio. Lo vedremo nei prossimi. Nel rigo RT26 dobbiamo inserire il valore di RT23 (€ 1.000,00). Come da immagine. E se presenti minusvalenze andavano sottratte.

Adesso è arrivato l’ora di fare i conti di quante tasse dobbiamo versare. Difatti nel rigo RT27 dobbiamo indicare il 26% dell’importo di rigo RT26 (€ 260,00). Come da immagine.

Abbiamo terminato siamo alle ultime righe. Nel rigo RT28, inserire, se la si ha (noi non l’abbiamo). L’eccedenza d’imposta sostitutiva. Della precedente dichiarazione fino a concorrenza dell’importo indicato nel rigo RT27. 

Il rigo RT29 è l’ultimo. Dobbiamo indicare l’importo delle tasse che dobbiamo pagare che è pari al seguente risultato: RT27 – RT28 (€ 260,00). Come da immagine.

In questo paragrafo di come compilare quadro RT bitcoin 2021. Abbiamo visto 2 esempi reali e di come comportarsi nel caso:

1. hai acquistato bitcoin. Superato la cifra di € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui. E non hai fatto cessione a titolo oneroso. 
2. hai comprato bitcoin. Sorpassato la cifra di € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui. Hai fatto cessione a titolo oneroso.  

Se i due esempi non rientrano nel tuo caso. Non temere nei prossimi paragrafi ne vediamo altri. Ah dimenticavo. Ho fatto un articolo a parte Come compilare quadro RW bitcoin 2021. Che è un obbligo per legge. 

E soprattutto ti informo che il fisco sa che abbiamo bitcoin. Ho fatto un articolo ad hoc Come il fisco sa che ho Bitcoin. In quanto spesso sentivo dire nei vari circoli crittografici il contrario. Ed ho voluto informarmi. Ho studiato ed approfondito. Ti consiglio di leggere appena terminato questo. Per tornare all’indice clicca qui. 

Metodo LIFO 

Nel paragrafo precedente di come compilare quadro RT bitcoin 2021. Abbiamo fatto degli esempi reali “semplici”. Abbiamo acquistato N.5 bitcoin. Lo stesso anno fiscale. Allo stesso prezzo di € 10.000,00 cadauno. Ma cosa succede se li acquistiamo a tranche?

Spesso per vari motivi bitcoin non viene acquistato subito. Anche se si hanno a disposizioni le somme per vari motivi:

• Aspetto un prezzo migliore.
• Vedo il mercato cosa fa a livello legislativo.
• Sto studiando per approfondire e nel frattempo ne ho comprato il minimo indispensabile. 

Immagino che molti di noi rientrano in questa casistica. E si trovano a dover calcolare la plusvalenza ma non sanno come fare. Per non incorrere in errori. E ricevere sanzioni. Lo vediamo subito!

Innanzitutto devi sapere che c’è una legge su come calcolare le plusvalenza (all’art. 67 comma 1-bis TUIR). Ci dice che dobbiamo utilizzare il Metodo LIFO (Last In First Out) per fare i calcoli. 

L’effetto di tale legge ci dice: di considerare, quando calcoliamo la plusvalenza le criptovalute acquisite in data più recente. Se il costo non può essere calcolato dobbiamo dividere l’importo del bonifico effettuato all’exchange per il numero di criptovalute acquistate.

Andiamo a fare un esempio per rendere il tutto più chiaro. Lo scenario è il seguente:

• Acquistato N. 2 bitcoin. Al prezzo di € 9.250,00 cadauno. 
• Poi altri N. 3 Al prezzo di € 10.500,00 cadauno. 

Vendiamo N. 1 bitcoin al prezzo € 11.000,00. Durante l’anno fiscale abbiamo superato la la soglia € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui.

Le nostre tasse da pagare saranno € 130,00. Come da immagine. Invece nell’esempio del paragrafo precedente. Abbiamo fatto la stessa operazione ma con l’unica differenza che i N.5 bitcoin. Li abbiamo acquistati tutti al prezzo di € 10.000,00 cadauno. 

E questo ci porta a pagare una tassa differente di € 260,00 perché l’ultimo bitcoin acquistato lo abbiamo pagato € 10.000,00. Come da immagine. Questo esempio è valido anche se gli acquisti e vendite vengono fatti in anni fiscali diversi. Per tornare all’indice clicca qui. 

Come risparmiare tasse legalmente

Nel paragrafo precedente di come compilare quadro RT bitcoin 2021. Abbiamo visto l’obbligo di utilizzare il metodo LIFO per calcolare le plusvalenze. Questo legge da rispettare può diventare un nostro vantaggio. Pagando meno tasse in modo legale. Seguimi nel ragionamento.

Lo scenario è il seguente:

• Acquistato N. 2 bitcoin. Al prezzo di € 9.250,00 cadauno. 
• Poi altri N. 3 Al prezzo di € 10.500,00 cadauno. 
• Li rivendo tutti e N. 5 al prezzo di € 10.900,00 cadauno. Incassando un totale di € 54.500,00.
• In giornata acquisto di nuovo N. 5 bitcoin al prezzo di € 10.900,00 cadauno. Spendendo tutto quello che avevo precedentemente incassato.

Vendiamo N. 1 bitcoin al prezzo € 11.000,00. Durante l’anno fiscale abbiamo superato la soglia € 51.645,69 per sette giorni lavorativi continui. Le tasse adesso da pagare sono € 26,00. Come da immagine. 

Questo metodo è del tutto legale sino ad oggi. Lo chiamato strategia vendo e ricompro. Anche se a livello di trading non ha senso. E’ fatta puramente per pagare meno tasse. Per tornare all’indice clicca qui. 

Sommare tutti i wallet  

Adesso in come compilare quadro RT bitcoin 2021. Vedremo un altro punto molto importante. Spesso sottovalutato. Quando andiamo a verificare la famosa  soglia € 51.645,69. Che se superata per sette giorni lavorativi continui. Ed abbiamo fatto cessione a titolo oneroso. Ci tocca pagare le tasse.

Se abbiamo più wallet (NFT, Airdrop o monete messe in staking). Anche su più exchange. Vanno tutti sommati. In quanto concorrono alla famosa  soglia € 51.645,69. In sostanza dobbiamo valorizzare tutti i nostri wallet.

E lo so con tutte queste informazioni che ti sto dando. Immagino la tua scocciatura. Nel pensare che diventa un vero e proprio lavoro. Tenere traccia di tutto. Lo penso anche io. E ti dico anche io non ne avevo voglia. Ma quando ho fatto l’articolo come funziona sanzioni quadro RW. Mi sono dovuto ricredere. 

E soprattutto quando ho scoperto che il mio commercialista ha sbagliato le mie ultime 3 dichiarazioni di redditi. Mi sono trovato davanti a un bivio. 

Ho scelto di continuare a tenere bitcoin. Tenere traccia di tutto. Studiare e diventare un investitore cosciente perché solo così posso far fruttare i miei investimenti. Per tornare all’indice clicca qui. 

Come calcolare il tasso di cambio 

Altro punto che andiamo a chiarire adesso in come compilare quadro RT bitcoin 2021. Può capitare che oltre a bitcoin si hanno altri crypto o altri prodotti. E visto che nel quadro RW ed RT devo inserire i valori in euro. Come faccio?

Per assegnargli un valore dobbiamo fare riferimento alla  piattaforme on-line in cui avvengono le compravendite. In sostanza dobbiamo convertire tutti i nostri investimenti in valuta fiat su un foglio Excel o simili. Sommarli e riportare il tutto nel quadro RW obbligatorio. Ed RT se ci sono le condizioni. Per tornare all’indice clicca qui. 

Come dichiarare le minusvalenze

Bene siamo arrivati quasi alla fine di come compilare quadro RT bitcoin 2021. Vedremo adesso le minusvalenze. Sì perché il dichiarare i tuoi bitcoin ha i suoi vantaggi. Se purtroppo hai perdite puoi recuperarle nei 4 anni successivi. Anche su altre tipo di imposte. Vediamo un esempio reale.

Hai acquistato N.5 bitcoin. Al prezzo di € 10.000,00 cadauno. Hai speso un totale di € 50.000,00 in bitcoin. L’investimento ha superato la fatidica soglia € 51.645,69. Per oltre sette giorni lavorativi continui. E durante questo periodo hai fatto una cessione a titolo oneroso. Hai venduto N.1 bitcoin a € 9.500,00. Perchè avevi bisogno di liquidità.

Andiamo a vedere come va compilato il quadro RT. Come puoi vedere dall’immagine (rispetto alle precedenti). Adesso abbiamo compilato il rigo RT23, colonna 1. Inserendo il valore € 500,00. Questo importo sarà riportato poi nel rigo RT93. E potrà essere usato nei 4 anni successivi anche per altre imposte. 

Adesso in come compilare quadro RT bitcoin 2021. Vediamo come recuperare le minusvalenze e scalarle dalle imposte che avresti dovuto pagare. Lo scenario è il seguente:

Hai acquistato N.5 bitcoin. Al prezzo di € 10.000,00 cadauno. Hai speso un totale di € 50.000,00 in bitcoin. L’investimento ha superato la fatidica soglia € 51.645,69. Per oltre sette giorni lavorativi continui. E durante questo periodo hai fatto una cessione a titolo oneroso. Hai venduto N.1 bitcoin a € 10.500,00. 

Le tue imposte sono € 0. Questo perché come puoi vedere dall’immagine. Hai una plusvalenza di € 500,00 il rigo RT23, colonna 2. Che sì è andata ad azzerare con le minusvalenze degli anni precedenti  € 500,00 il rigo RT24 colonna 1.

In questo articolo su come compilare quadro RT bitcoin 2021. Abbiamo capito che acquistare bitcoin e dichiararli al fisco è impegnativo. Il grado di impegno aumenta a seconda di cosa facciamo di questo investimento.

Partendo dal presupposto che è un investimento. Studierei sempre per capire come ottimizzare a livello fiscale (tasse). In quanto è un obbligo dichiarare il Quadro RW non un opzione.

Poi se posso dedicare un’ora o dieci per studiare altri tipi di investimenti ben venga. Ma in sostanza quello che voglio dirti e che la legge non ammette ignoranza. Non possiamo comprare token a go go. Senza sapere come si dichiarano. Io lo fatto e mi è servito di lezione. 

Spero che l’articolo  come compilare quadro RT bitcoin 2021 ti sia tornato utile.

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